Koszty uzyskania przychodu

Prowadząc działalność gospodarczą, bardzo ważną rzeczą jest to, by rejestrować wszystkie koszty uzyskania przychodu, czyli wszystkich wydatków, które pozwalają uzyskać dochód. Jak się okazuje interpretacja kosztów wcale nie jest taka oczywista, dlatego też są sporządzone specjalne listy, na których wymienione zostają te wydatki, których nie można zaliczyć w kosztach. Bardzo ważne jest to, by dobrze zapoznać się z takimi przypadkami, a w razie posiadania jakichkolwiek wątpliwości, co do sposobu zaksięgowania danego wydatku, należy zwrócić się z takim zapytaniem do Urzędu Skarbowego, w którym składa się wszystkie rozliczenia i zeznania podatkowe. Jak się okazuje najczęściej można w koszty wliczyć takie wydatki, które są ściśle związane z prowadzeniem danej działalności. Na przykład zakup garnituru nie będzie wliczać się w koszty, jeśli firma prowadzi działalność, związaną ze sprzedażą samochodów. Natomiast, jeśli oferta przedsiębiorstwa dotyczy wypożyczania odzieży, w tym garniturów, wówczas taki wydatek można jak najbardziej wliczyć w koszty. Zatem taką listę poniesionych kosztów zawsze należy uwzględniać indywidualnie do charakteru prowadzonej działalności, a ewentualne niejasności wyjaśniać jak najwcześniej. Zaliczenie wydatku w kosztach wiąże się bowiem z poniesieniem mniejszych opłat w rozliczeniu podatkowym.

Sprzedaż opodatkowana i zwolniona

Prowadząc działalność gospodarczą bardzo ważne jest to, by w terminie dopełniać wszystkie formalności, w tym te, które wiążą się z rozliczeniem podatkowym od dochodów. Prowadząc księgi rozchodów i przychodów trzeba zwracać uwagę nie tylko na to, by uwzględnić wszystkie transakcje, ale również na to, czy były one opodatkowane, czy też nie. Te informacje będą nam potrzebne podczas rozliczania się z Urzędem Skarbowym. Niektóre produkty na rynku są objęte podatkiem VAT, a inne nie są. By mieć pewność, które artykuły można kupić z pominięciem VAT, warto zapoznać się z listą takich produktów, którą można znaleźć na przykład w Internecie. Dokonując transakcji na zakup produktów z VAT i bez VAT należy prowadzić rejestrację transakcji, najlepiej z opisem, by podczas sporządzania rozliczenia, nie popełnić błędu. Zdarza się jednak i tak, że czasami trudno jest jednoznacznie wskazać, czy dana transakcja ma być zakwalifikowana jako VAT, czy nie i w takim przypadku stosuje się pośrednie rozwiązanie. Wskaźnik VAT, bo o nim mowa – za jego pomocą można określić, jaką wysokość podatku VAT można odliczyć przy transakcjach, których nie można klarownie sklasyfikować. W ten sposób bez trudu uda się za jego pomocą ująć różnego rodzaju usługi, które bardzo często mogą być zarówno opłacane z VAT, jak i bez.

Kasa fiskalna i rejestrowanie sprzedaży

W dzisiejszych czasach prowadzenie działalności gospodarczej nie jest łatwe, pomimo tego, że sama rachunkowość może nie okazać się być skomplikowana. Problem polega na tym, iż nie można wiele rzeczy przewidzieć, w tym tego, jak się firma będzie rozwijać i jak się osiągnie przychód w danym okresie rozliczeniowym. W dodatku przedsiębiorcy bardzo często zawierają transakcje z osobami fizycznymi, które nie prowadzą swojej działalności. Tak jest na przykład w przypadku różnego rodzaju sklepów, oferujących produkty żywnościowe, czy dla domu. Sprzedawca musi się liczyć z tym, iż po przekroczeniu pewnej kwoty dochodu, ma obowiązek korzystania z kasy fiskalnej, by rejestrować sprzedaż towarów lub usług. Warto podkreślić, iż użytkowanie takiej kasy jest nie tylko czasochłonne, ponieważ każdą transakcję trzeba wpisywać, ale również wiąże się z ponoszeniem dodatkowego kosztu. Co prawda kasę fiskalną kupuje się tylko raz, nie mniej, jeśli firma jest w kryzysie lub nie przewiduje ponoszenia takich kosztów i nie ma odłożonego na taki zakup budżetu, jest to niezbyt ciekawa sytuacja. Jeśli ruch w takim sklepie jest duży, może się okazać, że konieczne będzie zatrudnienie dodatkowej osoby, która będzie obsługiwać takie urządzenie. Taka sytuacja ma miejsce wtedy, gdy w firmie jest zatrudnionych kilka osób i każda zajmuje się określonym zakresem obowiązków.

Formy pomocy dla przedsiębiorców

W związku z tym, iż sytuacja na rynku ekonomicznym nie rysuje się najlepiej, w różnych krajach wprowadza się nowelizacje i organizuje różne formy pomocy dla przedsiębiorstw. W Polsce jest podobnie – przedsiębiorcom coraz trudniej jest związać koniec z końcem, a jeśli firma nie jest duża, nie może ona sobie pozwolić na to, by rozwiązaniem problemu było zwolnienie pracownika. Niemniej, jeśli firmowy budżet jest ściśle określony i norma pracy w danym przedziale czasowym nie pozwala na zawarcie nowych transakcji, które podniosłyby przychód, w pierwszej kolejności dochodzi do zwolnień w firmie. Jak się jednak okazuje takie posunięcie, jeśli przynosi jakieś korzyści dla firmy, są one tylko połowiczne i krótkotrwałe. Dobrą wiadomością jest natomiast to, że przewiduje się wprowadzić takie rozwiązania, które umożliwią powstrzymanie się od tego rodzaju działań, by instytucja mogła przetrwać kryzys. Pomoc, na jaką będą mogły liczyć przedsiębiorstwa będą dotyczyć dofinansowania na szkolenie pracowników, obniżenie wymiaru czasu pracy pracownikom oraz instytucja przestoju ekonomicznego. W ten sposób przedsiębiorcy będą mogli liczyć na gwarantowane środki pieniężne, dzięki którym wciąż będzie można myśleć o dalszym rozwoju firmy, zamiast stosować się do zasad bardziej zachowawczej polityki prowadzenia instytucji.

Rozliczanie VAT od samochodów wziętych w leasing

Zakładając firmę nie można zapominać o tym, by wyposażyć ją w co najmniej jeden samochód firmowy, który będzie nie tylko ułatwiaj dojazd w różne miejsca, ale również będzie robił dobre wrażenie. Najbardziej popularnym sposobem transakcji jest wzięcie samochodu w leasing, między innymi dlatego, że taki zakup można odliczyć sobie od podatku. Co można sobie odliczyć – podatek dotyczący nabycia samochodu, użytkowanie samochodu z tytułu najmu, dzierżawy, czy właśnie leasingu, a także podatek od zakupionego paliwa, którym taki samochód był tankowany przez dany okres. Niestety w przypadku zakupienia samochodów w formie leasingu trzeba też się liczyć z tym, że są pewne ograniczenia w odliczaniu podatku. Bariera pieniężna, do której można dokonać odliczenia podatku, wynosi sześć tysięcy złotych i dotyczy pojazdów, których całkowita masa nie przekracza trzech i pół tony. Niemniej wciąż taka forma nabycia pojazdu jest najczęściej stosowana, ponieważ jest ona atrakcyjna dla przedsiębiorcy. Dzięki leasingowi można mieć samochód w zasadzie od ręki, wystarczy tylko udać się do salonu samochodowego i podpisać odpowiednią umowę. Dlaczego przedstawiciel salonu przystaje na taką transakcję – ponieważ dzięki niej może więcej zyskać. Zawarcie takiego porozumienia oznacza, że salon samochodowy dostanie znacznie więcej za dany samochód, niż wskazywałaby na to jego cena rynkowa.

Łatwiejsze ściganie oszustów podatkowych

W dobie kryzysu gospodarczego, który cały czas jest ponurym tłem dla wszystkich przedsiębiorców, nie może dziwić to, że oszuści podatkowi są na czarnej liście w każdym kraju. Dotychczas ściganie takich przestępców nie było takie proste, jednak pojawiają się zapowiedzi o zmianach w unijnych przepisach, które mają ułatwić egzekwowanie należności od takich osób. Jak się okazuje, takich oszust jest bardzo dużo, a więc kwota na jaką one opiewają musi być ogromna. Rocznie na takich przekrętach podatników Unia traci grube miliardy, więc nie może dziwić to, iż z taką stanowczością podchodzi się do tego problemu. Podatnicy często nie podają prawdziwych informacji w rocznym rozliczeniu, pomijając niektóre okoliczności, które będą miały wpływ na wysokość podatku. Najczęściej takie działanie określa się, jako umyślne, czyli podatnik świadomie podaje nieprawdziwe dane, by w taki sposób móc zapłacić niższy podatek od uzyskanego dochodu. Innym rodzajem oszustwa podatkowego jest po prostu nie płacenie podatków. Znane są przypadki, również wśród sławnych ludzi, chociażby ze świata muzyki, czy kina, które dopuściły się takiego zaniedbania. Za takie przewinienie grozi kara więzienia i nie można liczyć tutaj na żadne okoliczności łagodzące. W niektórych krajach podatki są wysokie, dlatego są tacy podatnicy, którzy decydują się rozliczać w innym kraju, gdzie prawo podatkowe nie jest takie surowe.

Wzrost płacy minimalnej – co oznacza dla przedsiębiorstw

Wszyscy pracownicy chcą, aby można było podnieść płacę minimalną, jednak jak się okazuje, takie posunięcie może powodować zawirowania na rynku ekonomicznym. Okazuje się bowiem, iż wzrost płacy minimalnej będzie poważnie wpływać na budżet firmy, która zatrudnia pracowników w oparciu o najniższą pensję. Taki wzrost nie pozostanie bowiem bez wpływu na składki ZUS, które pracodawca musi regulować. Co za tym idzie, jeśli przedsiębiorca będzie zatrudniać kilkudziesięciu pracowników, który płaci najniższą pensję krajową, może się okazać, że taka zmiana doprowadzi do redukcji zatrudnionych osób. Należy bowiem mieć na uwadze to, że rynek ekonomiczny wciąż jest niepewny i wiele firm boryka się z problemami związanymi z chociażby płynnością finansową. Z tego też powodu nie wszyscy przedsiębiorcy mogą się zgodzić na to, by ponosić wyższe opłaty za pracowników. Jeszcze czarniejszym scenariuszem jest ten, kiedy po prostu nie będzie się już opłacać prowadzić własnej firmy, ponieważ koszty jej utrzymania przekroczą lub wyrównają uzyskiwany dochód. Na takich zmianach mogą również stracić ci przedsiębiorcy, którzy prowadzą mikrofirmę, ponieważ mają oni zwykle ustalony przychód za dany okres, podniesienie płacy minimalnej będzie skutkować podniesieniem niektórych opłat i składek. Reasumując, podwyżka płac minimalnych może doprowadzić do większej stagnacji na rynku, bardziej zachowawczego planowania rozwoju firmy, niestety kosztem zatrudnionych pracowników.

Czy samodzielna księgowość jest trudna

Często zdarza się, że przedsiębiorca, chcąc ograniczyć wydatki w firmie rezygnuje z korzystania z usług księgowych, bądź biur rachunkowości i postanawia samodzielnie prowadzić księgowość swojej firmy. Takie rozwiązanie ma zarówno plusy, jak minusy, trzeba jednak liczyć się z tym, że nie zawsze się sprawdzi. Z takiego sposobu rozliczania się korzystają zazwyczaj ci przedsiębiorcy, którzy mają małą lub mikro firmę, są samo zatrudnieni w tej firmie lub mają jednego lub dwóch pracowników. Tylko w takiej sytuacji samodzielne prowadzenie księgowości może być łatwe, niezajmujące dużo czasu, a przy tym niezwykle satysfakcjonujące ze względu na dużą oszczędność środków pieniężnych. Samodzielne prowadzenie księgowości jest tym łatwiejsze, im w danej firmie obrót pieniężny ma bardziej powtarzalny charakter. Oznacza to, że łatwiej jest się samodzielnie rozliczać wtedy, gdy wydatki oraz przychód opiewa na określone, powtarzalne sumy, które co miesiąc są rejestrowane. Poza samymi kosztami liczy się również to, jaki charakter ma dana działalność, co oferuje i jak jest prowadzona, na jaką skalę – lokalną, regionalną, czy krajową. Jeśli firma jest średnia i duża, wtedy przedsiębiorca nawet nie znajdzie czasu na to, by samodzielnie prowadzić rachunkowość. Poza tym takie zestawienia rachunkowe będą wymagały większej wiedzy i doświadczenia, a ryzyko popełnienie błędu również będzie w takim przypadku większe.

Faktura metodą kasową

Prowadząc własną firmę, składanie rozliczeń podatkowych może być niezwykle frustrujące, zwłaszcza, jeśli w ciągu roku takich dokumentów trzeba przedłożyć aż dwanaście. Nie może więc dziwić to, iż przedstawiciele instytucji poszukują sposobów, by znaleźć bardziej atrakcyjne dla siebie rozwiązanie w tej kwestii. Alternatywą może być tutaj na przykład metoda kasowa, ponieważ rozliczając się w oparciu o jej postanowienia, wystarczy złożyć oświadczenie podatkowe do Urzędu Skarbowego raz na trzy miesiące. Nie da się ukryć, iż jest to duże ułatwienie i może nawet przyczynić się do tego, że przedsiębiorca będzie samodzielnie zajmować się rachunkowością w swojej instytucji. Z drugiej jednak strony trzeba pamiętać o tym, że ewentualne odliczenia od podatku można dokonać nie wcześniej, niż wtedy, gdy cała kwota podana w fakturze zostanie przez kontrahenta uregulowana. Z tego też powodu przedsiębiorca musi bardzo skrupulatnie prowadzić monitoring wszystkich transakcji o charakterze sprzedażowym, by móc się rozeznać w tym, które faktury są już uregulowane, które są częściowo uregulowane, a które jeszcze nie zostały pokryte żadną sumą pieniężną. Ponadto może się zdarzyć, że ze względu na dłuższy termin między jednym złożeniem oświadczenia a drugim, przedsiębiorca spóźni się z dopełnieniem swojego obowiązku, bo na przykład zapomni.

Czy bankowe konto firmowe jest obowiązkowe

Zakładając własną działalność wiele osób uważa, że posiadanie firmowego konta bankowego jest koniecznością. Prawda jest jednak taka, że można równie dobrze podać swoje prywatne konto i nic złego z tego powodu się nie stanie, przynajmniej od strony prawnej, czy formalnej. Z drugiej jednak strony, jeśli chcemy rozdzielić nasze życie prywatne od zawodowego, zawsze lepiej mieć taki podział również w finansach. Jak wiadomo rynek jest dzisiaj niepewny, a jeśli będziemy mieć jakiekolwiek problemy z płynnością finansową i zdarzy się, że nasz dług zostanie skierowany do firmy windykacyjnej, może ona zająć nam środki pieniężne na koncie. Jednak poza takimi przykrymi incydentami, konto firmowe będzie nam również przydatne wtedy, gdy zechcemy uzyskać dodatkową pożyczkę dla firmy. Zazwyczaj podczas zakładania takiego rachunku, instytucja finansowa gwarantuje nam już bez żadnych dodatkowych formalności standardową sumę, przeważnie 10 tysięcy złotych. Znacznie łatwiej jest też prowadzić rachunkowość w oparciu o posiadane konto firmowe, ponieważ wszystkie dokonane transakcje mają charakter zawodowy. W przypadku korzystania w firmie z konta prywatnego, już takie wyłonienie transakcji biznesowych będzie wiązało się ze stratą swego czasu. Warto też zauważyć, że konto firmowe bardzo często jest dostępne w atrakcyjnej ofercie cenowej, dlatego też ten czynnik nie będzie mieć wpływu na to, by takiego konta nie założyć.